Você sabia que uma escolha errada no seu regime tributário ou no enquadramento do seu CNPJ pode significar milhares de reais em impostos pagos a mais todos os anos? Essa é uma realidade silenciosa que afeta muitos médicos e profissionais da área da saúde no Brasil principalmente aqueles que atuam como autônomos ou mantêm clínicas de pequeno porte.
Neste artigo, vamos revelar vantagens pouco conhecidas do planejamento tributário para médicos, além de mostrar como uma contabilidade especializada para a área da saúde pode ser a chave para melhorar sua saúde financeira.
Por que o planejamento tributário é essencial para médicos e clínicas?
Muitos profissionais da saúde iniciam suas atividades preocupados apenas com a parte técnica da profissão, deixando a gestão financeira e tributária em segundo plano. No entanto, sem um planejamento tributário adequado, é comum cair em regimes fiscais desfavoráveis, pagar mais impostos do que o necessário ou até enfrentar autuações fiscais.
Um bom planejamento tributário para médicos não apenas reduz a carga tributária legalmente, mas também aumenta a previsibilidade financeira do negócio e garante maior tranquilidade para focar no que realmente importa: cuidar de vidas.
Regime tributário: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real?
Essa é uma das dúvidas mais comuns no consultório contábil. A escolha do regime tributário para profissionais da saúde depende de diversos fatores, como o faturamento anual, o tipo de serviço prestado e os custos operacionais.
➤ Simples Nacional
É vantajoso para quem tem faturamento menor (até R$ 4,8 milhões/ano) e poucos custos. No entanto, algumas atividades médicas podem ter alíquotas elevadas devido ao fator R.
➤ Lucro Presumido
Indicado para clínicas com faturamento médio e estrutura um pouco mais robusta. Permite a dedução de algumas despesas e, em muitos casos, oferece uma tributação menor do que o Simples Nacional, principalmente para clínicas com folha de pagamento reduzida.
➤ Lucro Real
Recomendado apenas em casos específicos, geralmente para clínicas com grandes despesas e controle contábil detalhado. Pode ser vantajoso quando o lucro efetivo é muito baixo em relação ao faturamento.
Atenção: Cada caso deve ser analisado individualmente. Um contador especializado em contabilidade para clínicas médicas pode simular cenários e definir a melhor opção.
➤ Carnê Leão
Você sabia que é possível pagar menos imposto de renda como profissional da saúde, mesmo atuando como pessoa física? Muitos médicos e profissionais liberais ainda desconhecem o potencial do Carnê-Leão como ferramenta de planejamento tributário e acabam pagando mais do que deveriam. O Carnê-Leão é uma obrigação mensal para contribuintes que recebem rendimentos de pessoa física ou do exterior. No caso de médicos, isso se aplica quando os atendimentos são realizados de forma particular (ou seja, o paciente paga diretamente ao profissional).
Se você recebe por meio de convênios, planos de saúde ou hospitais com vínculo empregatício (como CLT), o Carnê-Leão não se aplica.
Mas se você faz atendimentos particulares, mesmo que esporádicos, você deve usar o Carnê-Leão. Ao contrário do que muitos pensam, o Carnê-Leão não significa pagar mais imposto. Pelo contrário: quando bem utilizado, ele pode reduzir consideravelmente o valor do IR devido, por permitir a dedução de despesas essenciais para o exercício da profissão.
A importância do enquadramento correto do CNAE
O CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) define a atividade da empresa e influencia diretamente na tributação. Muitos profissionais da saúde são prejudicados por não saberem disso.
➡ Um CNAE mal escolhido pode elevar a alíquota de impostos ou limitar o acesso a regimes fiscais mais vantajosos.
➡ Além disso, pode gerar problemas com fiscalização e dificultar a emissão de notas fiscais corretamente.
É fundamental revisar se os CNAEs cadastrados realmente refletem a atividade exercida. Um bom planejamento tributário começa por aí.
Imposto de renda para médicos: pessoa física ou jurídica?
Um erro comum de médicos autônomos é continuar declarando todo o faturamento como pessoa física, pagando até 27,5% de IR, além da contribuição ao INSS.
💡 Ao abrir um CNPJ, mesmo que seja como sociedade unipessoal, o médico pode optar por regimes mais vantajosos e reduzir sua carga tributária de forma significativa.
Por exemplo, um médico com rendimento mensal de R$ 20 mil pode pagar cerca de R$ 6 mil de IR como pessoa física. Com um CNPJ e planejamento adequado, esse valor pode cair para menos da metade.
Por outro lado, as despesas que um profissional da area da saúde tem, relacionando ao desenvolvimento das suas atvidades, podem reduzir e muito o imposto a pagar ainda na pessoa fisica. Para saber qual é a melhor opção para você, recomenda-se uma planejamento tributário.
Emissão de notas fiscais: cuidado com a regularidade
Emitir notas fiscais corretamente é essencial não só para a legalidade da operação, mas também para:
- Garantir dedutibilidade de despesas na contabilidade
- Evitar autuações fiscais
- Facilitar o recebimento por convênios e operadoras
Uma contabilidade especializada para médicos cuida dessa parte de forma integrada, com sistemas automatizados que reduzem erros e otimizam tempo.
Gestão financeira e contábil: seu consultório como uma empresa
Por fim, vale lembrar: consultório também é empresa. Isso significa que a gestão financeira e contábil deve ser levada a sério, mesmo em clínicas de pequeno porte.
- Controle de receitas e despesas
- Análise de lucratividade
- Planejamento de expansão
- Revisão periódica do regime tributário
Tudo isso faz parte de uma contabilidade estratégica voltada ao crescimento sustentável do seu negócio.
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Autor
Valdirene Ramos
Doutoranda em Gestão de Empresas pela LOGOS University International (2024). Pós-Graduada em Saúde Multiprofissional in company pela mesma instituição (2021). Bacharel em Direito (2020) e Contabilidade (2011) pelo Centro Universitário Serra dos Órgãos (UNIFESO), CEO e fundadora da Continnov Contabilidade Digital desde 2020, promovendo inovações no setor contábil. Com especializações em negócios pela Universidade de Negócios no Instituto ITZ (2023), consolidando uma carreira marcada pelo empreendedorismo e pela inovação tecnológica na gestão empresarial e contábil | endereço eletrônico profissional: valdireneramos@continnov.com.br | www.linkedin.com/in/valdireneramos | Instagran @continnov | site: continnov.com.br | https://orcid.org/0009-0007-1824-7027 | http://lattes.cnpq.br/6121410339911870
