Especialistas afirmam que milhares de negócios podem estar recolhendo tributos acima do necessário por permanecerem em regimes incompatíveis com sua realidade.
Ao mesmo tempo em que a inadimplência empresarial atingiu 8,8 milhões de negócios, segundo a Serasa Experian, empresários também começaram a se preparar para as mudanças previstas pela reforma tributária do consumo. Nesse contexto, especialistas alertam que muitas empresas continuam pagando mais impostos do que deveriam por permanecerem enquadradas em regimes tributários inadequados à sua realidade operacional.
Para Alexandre Campos, advogado tributarista e sócio diretor jurídico da Tributo Certo, parte desse problema está relacionada à falta de revisões periódicas da estrutura tributária das empresas. Segundo ele, muitos empresários concentram esforços no crescimento do faturamento, mas deixam de acompanhar se o regime de tributação continua adequado ao estágio atual do negócio.
“Muitas empresas escolhem um enquadramento tributário quando iniciam suas atividades e permanecem nele por anos sem qualquer reavaliação. O problema é que a empresa muda. O faturamento cresce, a operação se transforma, novos produtos são incorporados e a estrutura de custos evolui. Quando isso acontece, o regime tributário que fazia sentido no passado pode deixar de ser a melhor opção”, afirma.
Reforma tributária aumenta necessidade de planejamento
A Emenda Constitucional nº 132, que instituiu a reforma tributária sobre o consumo, inaugurou um período de transição que exigirá adaptações fiscais, contábeis e operacionais das empresas ao longo dos próximos anos. A mudança tem levado empresários a reavaliar processos internos, revisar estruturas tributárias e buscar maior eficiência fiscal para enfrentar o novo modelo de tributação.
Segundo Márcio Lopes, especialista em gestão tributária, empresário e CEO da Tributo Certo, a reforma tem levado empresários a olhar com mais atenção para a eficiência fiscal dos seus negócios. “A reforma tributária trouxe uma preocupação legítima sobre como as empresas estarão posicionadas nos próximos anos. Esse movimento tem levado muitos empresários a revisarem processos que ficaram sem atualização por muito tempo, incluindo o enquadramento tributário e a forma como os tributos impactam a rentabilidade da operação”, afirma.
De acordo com o executivo, a gestão tributária deixou de ser apenas uma obrigação de conformidade e passou a ocupar um papel estratégico na geração de caixa e na preservação da competitividade.
Quando a sua empresa deve revisar o planejamento tributário?
O crescimento e a evolução de um negócio trazem novas realidades fiscais. Fique atento aos principais fatores que podem alterar significativamente a carga tributária da sua empresa:
- Expansão e faturamento: crescimento acelerado do faturamento e abertura de novas unidades ou expansão geográfica.
- Mudanças operacionais: alteração do mix de produtos ou serviços vendidos e mudanças na atividade econômica exercida (CNAE).
- Estrutura interna: aumento expressivo da folha de pagamento e mudanças societárias ou diversificação de atividades.
“Quando a empresa vende mais, mas a rentabilidade não acompanha esse crescimento, é importante investigar se existe uma questão tributária impactando o resultado. Em muitos casos, a revisão permite identificar oportunidades previstas na legislação que estavam sendo ignoradas”, explica o advogado.
Em suma, se o negócio passou por alguma dessas transformações, é indispensável avaliar se o regime tributário atual (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) ainda é o mais adequado para a realidade da empresa.
Eficiência tributária impacta competitividade
Além da economia direta, a revisão tributária pode gerar reflexos na capacidade de investimento e expansão das empresas. Recursos que deixam de ser consumidos por pagamentos indevidos ou por estruturas fiscais ineficientes podem ser direcionados para contratação de equipes, aquisição de tecnologia, ampliação da operação e fortalecimento financeiro.
“A carga tributária representa uma parcela significativa dos custos de muitas empresas. Quando existe acompanhamento técnico, planejamento e revisão periódica, o empresário ganha previsibilidade, melhora o fluxo de caixa e reduz riscos. A revisão tributária não deve ser vista apenas como uma medida de economia, mas como uma ferramenta de gestão empresarial”, afirma Márcio Lopes.
Na avaliação dos especialistas, o avanço da reforma tributária deve ampliar a necessidade de monitoramento constante da estrutura fiscal das empresas. Negócios que acompanham suas mudanças operacionais e revisam periodicamente o enquadramento tributário tendem a ter maior capacidade de adaptação, melhor aproveitamento das oportunidades previstas na legislação e mais competitividade ao longo dos próximos anos.
Sobre a Tributo Certo
A Tributo Certo é uma empresa brasileira especializada em inteligência tributária, contabilidade estratégica e recuperação de créditos fiscais, com mais de R$ 1 bilhão em créditos tributários recuperados. Alexandre Campos é advogado tributarista e sócio diretor jurídico; Marcio Lopes é fundador e CEO da companhia, que cresceu mais de 300% em 2025.
Fontes de pesquisa: Serasa Experian (inadimplência das empresas); Receita Federal (reforma tributária do consumo); Emenda Constitucional nº 132/2023.
